Ayın son günü mali müşavirinden aynı mesaj gelir: "Belgeler ne zaman gelir?" Pazaryerinde satış yapıyorsan belge sayısı fazla ve dağınık. Aşağıdaki liste her ay aynı sırayla toplamana yardım eder. Hangi belgenin gerekli olduğunu ve teslim tarihini mali müşavirinle netleştir.
1. Satış faturaları
Ay içinde kestiğin bütün e-Fatura ve e-Arşiv faturalarının listesi. Muhasebe programından tarih aralığıyla Excel olarak alabilirsin. Pazaryerindeki sipariş sayısıyla fatura sayısını karşılaştır; faturası kesilmemiş sipariş kalmasın.
2. Pazaryerinin kestiği faturalar
Pazaryerleri komisyon, hizmet bedeli ve bazen kargo için sana fatura keser. Bu faturalar olmadan komisyondaki KDV indirilemiyor. Her pazaryerinin panelindeki fatura bölümünden ayın faturalarını indir.
3. Hesap özeti ve hakediş raporu
Pazaryerinin ödeme raporu satış tutarını, komisyonu, kargo kesintisini ve hesabına yatan net tutarı gösterir. Mali müşavir banka hareketleriyle bu raporu eşleştirir.
4. Stopaj
1 Ocak 2025'ten bu yana pazaryerleri satıcıya yaptıkları ödemelerden yüzde 1 stopaj kesiyor (9284 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı). Matrah KDV hariç satış tutarı; komisyon ve kargo kesintileri matrahı düşürmüyor. Kesilen tutar geçici vergi ve yıllık beyannamede mahsup ediliyor. Hesap özetindeki stopaj satırlarını da gönder.
5. İade ve iptal belgeleri
İade faturaları, iptal edilen faturalar ve bireysel iadelerde düzenlenen belgeler. İade edilen ürünlerin stoğa geri girip girmediği de ayrıca not edilmeli.
6. Kargo ve diğer giderler
Kargoyu kendin ödüyorsan kargo firmasının faturaları. Reklam, ambalaj ve yazılım giderlerinin faturaları da bu pakete girer.
7. Döviz ve ihracat
Ozon gibi yurt dışı pazaryerlerinden gelen ödemeler ve ihracat belgeleri (ETGB çıktıları dahil) ayrı bir klasörde dursun. Kur uygulamasını mali müşavirinle belirle.
Leadmigo'da satışlarını tarih aralığı, pazaryeri ve durum filtresiyle tek Excel'de indirebilirsin; sipariş, ürün, tutar, fatura no ve kargo takip no aynı satırda. Excel raporunun nasıl kurulduğunu bu yazıda anlattık.
Kaynaklar
FaturaPort: E-ticaret muhasebesi rehberi
T24, Erdoğan Sağlam: 9 soruda e-ticarete getirilen yüzde 1 stopaj